Referentes teóricos

Desde el inicio de la era industrial las inversiones privadas se enfocaron en la generación de valor económico. Recientemente ha cobrado importancia la creación de valor social (^{Lazkano y San-José, 2019}), ya que los inversores sociales tienen intenciones de contribuir en “el bienestar, la felicidad, la realización (y) la satisfacción” (^{Gargani, 2017}, p.120), entre otros. El SROI es una metodología empleada para la valoración de impacto de proyectos con propósitos económicos, sociales y ambientales desde un enfoque de costo-beneficio (^{Nicholls et al., 2012}). Este índice tiene su origen en las finanzas, específicamente en los análisis de rendimientos económicos en donde se emplea el retorno de la inversión (ROI). Este último, se ha trasformado en SROI, pasando de ser un instrumento económico para la acumulación de riqueza privada hacia un elemento que impulsa el bien público (^{Gargani, 2017}), dando un salto desde el análisis financiero hacia la evaluación de impacto social.

La cuantificación de los impactos propuesta por la metodología SROI parte por abordar las discusiones frente al concepto de valor. La valoración es la expresión en unidades monetarias “del mérito, el valor, la importancia o el significado de algo” (^{Gargani, 2017}, p.117) y está atravesada por aspectos psicológicos que inciden en los juicios, elecciones y comportamientos. Para la economía neoclásica los precios son el mecanismo que expresan las preferencias de un individuo frente a algo (^{Osorio, 2017}), lo que implica que la persona que está dispuesta a pagar un alto precio por un determinado bien o servicio está expresando sus gustos y necesidades.

En el SROI los precios se convierten en el instrumento para la valoración económica de los impactos a través de un proceso de monetización que consiste en asignar valores monetarios a aspectos de naturaleza cualitativa. La valoración económica se realiza estableciendo proxies que funcionan como precios sustitutos o aproximados, empleando, por ejemplo, el precio de capacitaciones, el cambio en los salarios y el costo de una hora de terapia psicológica, entre otros (^{Tulla et al., 2020}). El proceso de monetización promueve una triple cuenta de resultados económicos, sociales y ambientales (^{Lazkano y San-José, 2019}) y responde a una de las mejores herramientas para evaluar un proyecto (^{Courtney y Powell, 2020}).

Esta valoración no está enmarcada dentro de una ciencia exacta (^{Social Value International, 2019}) y pueden identificarse un conjunto de proxies para cada aspecto, por lo que se aconseja seleccionar bajo el principio de prudencia (^{Lazkano y San-José, 2020}) y buscando una similitud geográfica y temporal (^{Retolaza et al., 2016}). El proceso de monetización desarrollado por ^{Aguilar et al. (2022a}, ^2022b) para valorar los cambios de los LT de cacao, se centró principalmente en la técnica de ahorro de costos potenciales, que consiste en la identificación de los costos que se evitan por la participaciónen determinadas estrategias (^{Social Value International, 2019}). Esta técnica se emplea recurriendo a los precios disponibles en el mercado, por lo que podría inferirse que estas monetizaciones expresan la importancia que tiene para el mercado cada uno de los aspectos cuantificados.

Los análisis de sensibilidad surgieron de la necesidad de contrarrestar las críticas a los modelos de equilibrio general, específicamente a lo relacionado con la validación empírica de sus parámetros, facilitando una mayor aproximación a la realidad por medio de la obtención de diferentes resultados, a partir de la alteración de sus parámetros o de las variables exógenas (^{Hasegawa, 2010}). La aplicación de la metodología del SROI incorpora un ejercicio de análisis de sensibilidad que permite examinar los cambios en el índice a partir de la modificación de una variable y manteniendo las demás constantes (^{Aguilar-Agudo et al., 2019}). Estos resultados son “susceptibles a interpretaciones diversas” (^{Fundación DAU}, 2014, p. 76) y permiten identificar aspectos sobre los cuales focalizar la atención en intervenciones futuras (^{Nicholls et al., 2012}).

Para ^{Molina (2000)}, los análisis de sensibilidad corresponden a la identificación del grado de elasticidad de la rentabilidad de una estrategia como respuesta a la alteración de sus aspectos esenciales, lo que facilita la identificación de las variables decisivas para su planeación, control y seguimiento, contribuyendo en la gestión de la incertidumbre, la estimación del nivel de riesgo de un proyecto (^{Andrade, 2013}), las decisiones empresariales, el manejo de los recursos limitados (^{Durán, 1996}) y el aumento de la información disponible (^{Vivallo, 2017}).

^{Ley et al. (2021)} emplearon el análisis de sensibilidad dentro de un ejercicio de proyección estratégica en la industria cubana para facilitar la toma de decisiones a partir de la disponibilidad de materias primas. ^{Aparisi-Cerdá et al. (2021)} lo usaron en el ámbito energético y climático para estudiar la influencia de los cambios en la planificación de energías renovables a partir de modificaciones en el consumo y los precios de la energía. ^{Delgado-Vélez (2021)} lo incorporaron dentro de su análisis de planeación financiera a una empresa de alimentos, permitiéndoles reformular algunas políticas financieras, principalmente aquellas enfocadas en el manejo del capital de trabajo. ^{Peña et al. (2022)} lo utilizaron en su estudio sobre planeación de escenarios para la construcción de paz, buscando identificar las variables más influyentes dentro de este proceso. Para esto analizaron las capacidades, las víctimas, las conflictividades, la educación superior, las drogas ilícitas y la reforma rural. ^{Oliveros (2021)} lo incorporó en el análisis de costos ambientales en el sector carbonífero para estudiar los efectos de cambios en los precios del carbón.

Los análisis de sensibilidad pueden realizarse a través de procesos de simulación para calcular una muestra de datos e identificar aquellas variables que tienen mayor incidencia en el resultado final dentro de un proceso algebraico. Esta simulación se puede obtener empleando la distribución metalog, que tiene cualidades de flexibilidad, simplicidad y facilidad, permitiendo un manejo de los datos más acorde con su comportamiento real y sin la restricción de las distribuciones tradicionales. Las distribuciones metalog pueden interpretar distribuciones de probabilidad continua sesgadas, simétricas, acotadas, semiacotadas o no acotadas (^{Keelin, 2016}).

Esta distribución se adapta a cualquier forma (^{Keelin, 2019}) y toma como distribución base a la logística por sus características de suavidad y simetría (Balakrishnan 1992, citado en ^{Keelin, 2016}), agregando alteraciones a su función cuantil y empleando tres métodos de modificación: sustitución de parámetros, transformación y series de expansión ilimitada.

Análisis de sensibilidad para el índice SROI del establecimiento de parcelas demostrativas

El índice SROIPD fue de 2,42±0,76 (^{Aguilar et al., 2022a}) y se encontró que la única variable con incidencia fue la proyección de ingresos por 20 años a partir del establecimiento del cultivo de cacao con sus sombríos permanentes y transitorios (PD3) (Figura 1). Este hallazgo coincide con los niveles de valoración económica asignados por ^{Aguilar et al. (2022a)} a los cambios de PD, ya que PD3 fue la variable con la mayor monetización dentro del SROIPD. Este resultadoexpresa la relevancia de los ingresos para la familia campesina a partir de su vinculación con la economía de mercado por medio de la venta de sus productos agrícolas.

Fuente: elaboración propia.

Figura 1 Análisis de sensibilidad para el SROI del establecimiento de parcelas demostrativas (SROIPD) con los cambios PD3 (proyección de ingresos por 20 años), PD1 (suministro de capital) y PD2 (nuevos conocimientos). 

El ingreso como concepto socioeconómico se introdujo en las dinámicas campesinas a partir de la influencia de la lógica capitalista en ellas. En estas últimas, los procesos productivos están enfocados en la rentabilidad y la gestión de las entradas de dinero a las finanzas privadas, mientras que en las primeras se reconoce que los esfuerzos humanos están orientados principalmente hacia la sostenibilidad familiar. Esta interacción entre la cosmovisión campesina y capitalista demarcó un escenario desigual para las primeras, por lo que resultan relevantes las estrategias que permitan consolidar las economías campesinas en un entor no de mercado competitivo, en la medida en que el apoyo institucional y los programas públicos se constituyen como un factor determinante dentro de los ingresos campesinos (^{Mora, 2013}).

Estas estrategias son mucho más eficientes si se tiene como propósito contribuir a la disponibilidad de capital para las familias campesinas y a su propia sostenibilidad interna, ya que de acuerdo con los resultados obtenidos en la investigación de ^{Mora (2013)} se evidenció que muchos campesinos expresaron tener tierra disponible, pero escasez de capital para ponerlas a producir, por lo que se veían obligados a vender su fuerza de trabajo en otras parcelas productivas.

Análisis de sensibilidad para el índice SROI del acompañamiento técnico

El índice SROIAcT fue de 3,82±1,76 (^{Aguilar et al., 2022a}) y el cambio AcT18 tuvo la mayor incidencia seguido por AcT6 (Figura 2). Tal como sucedió en el análisis para PD, en AcT el grado de influencia coincidió con los niveles de valoración económica, ya que AcT18 fue la variable con la mayor monetización dentro del SROIAcT.

Fuente: elaboración propia.

Figura 2 Análisis de sensibilidad para el SROI del acompañamiento técnico (SROIAcT) con los cambios AcT18 (aumento de la producción de cacao) y AcT6 (podas con aplicación de cicatrizante, control de arvenses y recaba de canales). 

La importancia de AcT18 se interpreta desde el acceso a mejores ingresos para la sostenibilidad de los núcleos familiares. La segunda variable con mayor influencia agrupó aquellas prácticas consideradas como labores culturales dentro del cultivo de cacao (AcT6), lo que tiene una correspondencia con AcT18 y PD3, en la medida en que los ingresos provenientes de la actividad cacaotera están ligados con la productividad y esta, a su vez, con el manejo adecuado del cultivo (^{Fedecacao et al., 2015}) que, de acuerdo con ^{Mateus y Reyes (2018)}, se realiza desde la implementación periódica de podas, el control de enfermedades, sombríos y malezas; fertilizaciones, riegos y drenajes.

Análisis de sensibilidad para el índice SROI del acompañamiento empresarial

El SROIAcE fue de 2,88±1,13 (^{Aguilar et al., 2022b}) y las variables AcE8 y AcE6 tuvieron influencias similares, siendo AcE8 el cambio más sensible al tener una línea de tendencia relativamente más alargada hacia los bordes (Figura 3). Este cambio materializa la conexión entre AcE y AcT, en la medida en que la producción por encima del punto de equilibrio está ligada al manejo adecuado de los cultivos en términos de labores culturales y la implementación de las BPA.

Fuente: elaboración propia.

Figura 3 Análisis de sensibilidad para el SROI del acompañamiento empresarial (SROIAcE) con los cambios AcE8 (producción de cacao por encima del punto de equilibrio) y AcE6 (conocimiento de ingresos, costos y gastos mensuales). 

La variable AcE6 valida la pertinencia de acompañamientos enfocados en el manejo de registros contables que facilitan la identificación de los ingresos, costos y gastos mensuales del sistema productivo. Este aspecto resulta ser determinante dentro de los ejercicios de extensión rural, ya que de acuerdo con ^{Mora (2013)}, las comunidades campesinas no deberían estar capacitadas únicamente en aspectos técnicos, sino también en temas contables, comerciales y organizativos que les permitan establecer estrategias para comprender las dinámicas mercantiles y afrontar los retos del mercado, incluso como actores colectivos con incidencia en sus territorios.

Análisis de sensibilidad para el índice SROI del acompañamiento social

El SROIAcS fue de 2,55±0,97 (^{Aguilar et al., 2022b}) y su análisis no arrojó variables con sensibilidades determinantes. Sin embargo, se identificó que el cambio con mayor incidencia fue la satisfacción de necesidades básicas y sociales (AcS10), seguido por la satisfacción de necesidades básicas, sociales y de reconocimiento (AcS11) (Figura 4).

Fuente: elaboración propia.

Figura 4 Análisis de sensibilidad para el SROI del acompañamiento social (SROIAcS) con los cambios que AcS10 (satisfacción de necesidades básicas y sociales) y AcS11 (satisfacción de necesidades básicas, sociales y de reconocimiento). 

Las necesidades básicas incluyen requerimientos fisiológicos como la alimentación, el descanso y la respiración; junto con la salud, la seguridad física, laboral, familiar y económica. Las necesidades sociales integran la pertenencia, aceptación, afecto, intimidad y amistad; y las necesidades de reconocimiento están vinculadas con la confianza, autoestima y alcance de logros (^{Maslow, 1943}; ¹⁹⁷⁵). Lo anterior permite plantear que las acciones enfocadas en estos aspectos contribuyen en el desarrollo integral de los sujetos, en la medida en que se trata de características productivas, amorosas, afectivas y familiares, entre otras. Esto coincide con los planteamientos de ^{Arias et al. (2008)}, quienes afirmaron que las personas enfocadas en su desarrollo personal tratan de equilibrar los diferentes aspectos de su vida, entre los que se encuentra su parte laboral y su relacionamiento con los demás.

Análisis de sensibilidad para el índice SROI del acompañamiento ambiental

El SROIAcA fue de 2,80±0,44 (^{Aguilar et al., 2022b}) y en su análisis de sensibilidad se observó una influencia clara de la variable relacionada con el inicio de prácticas de conservación de suelos (AcA13). El cambio AcA15 tuvo una baja sensibilidad. Sin embargo, evidenció una relación con el SROIAcA en tanto la protección de fuentes de agua asegura sistemas productivos sostenibles (Figura 5). Estas acciones, de acuerdo con ^{Villarreal (2021)}, contribuyen en la reducción del riesgo al ambiente y a la salud pública, y aportan en la consolidación de una agricultura sustentable, garantizando niveles de producción adecuados en suelos fértiles y con disponibilidad de agua.

Fuente: elaboración propia.

Figura 5 Análisis de sensibilidad para el SROI del acompañamiento ambiental (SROIAcA) con los cambios AcA13 (inicio de prácticas de conservación de suelos) y AcA15 (actividades para la protección de las fuentes de agua). 

Análisis de sensibilidad para el índice SROI del acompañamiento familiar

El SROIAcF fue de 2,88±1,13 (^{Aguilar et al., 2022b}) y los resultados del análisis de sensibilidad no arrojaron una influencia significativa de sus variables. Sin embargo, se identificó que aquellas que tuvieron mayor relación con el índice estuvieron vinculadas con el relevo generacional, específicamente con el establecimiento de consensos informales (AcF4) y la ejecución de un protocolo de sucesión, que incorporó la designación de una porción del predio o de la gestión del cultivo (AcF7) (Figura 6). Lo anterior permitió comprobar que en la actualidad sigue siendo determinante el uso de la mano de obra familiar dentro de los sistemas productivos, lo que ^{Landini (2011)} denominó como el “principio organizador de la economía campesina”.

Fuente: elaboración propia.

Figura 6 Análisis de sensibilidad para el SROI del acompañamiento familiar (SROIAcF) con los cambios AcF4 (acuerdos informales para la sucesión del sistema productivo) y AcF7 (ejecución del protocolo familiar de sucesión) 

Los procesos de relevo generacional guardan una relación estrecha con la comunicación familiar (AcF15) que, de acuerdo con ^{Rivadeneira y López (2017)}, permite comprender el funcionamiento y el clima familiar. Los espacios en donde esta es armoniosa, se constituyen como lugares que potencializan las condiciones apropiadas para el desarrollo autónomo de los integrantes de la familia durante sus trayectorias de vida, al tiempo que promueven la consolidación de proyectos de vida conjuntos que facilitan la gestión y sostenimiento de los sistemas productivos.

Análisis de sensibilidad para el índice SROI de las capacitaciones

El SROICP fue de 2,73±0,43 (^{Aguilar et al., 2022b}) y en su análisis se identificó una sensibilidad moderada de sus variables, en comparación con los resultados anteriores para PD, AcT, AcE y AcA. En este caso, los aspectos más influyentes fueron los cambios CP6, y CP25, correspondientes a la definición de actividades y procesos para alcanzar la finca soñada y la comprensión del proceso de elaboración de una matriz Dofa, respectivamente (Figura 7).

Fuente: elaboración propia.

Figura 7 Análisis de sensibilidad para el SROI de la actividad de capacitaciones (SROICP) con los cambios CP6 (definición de actividades y procesos para alcanzar la finca soñada) y CP25 (comprensión del proceso de elaboración de una matriz Dofa). 

El cambio CP6 está vinculado con el diseño de planes de finca, los cuales, de acuerdo con ^{Machado et al. (2010)}, facilitan la planeación de estrategias para el crecimiento productivo y económico a partir del uso eficiente de recursos económicos, humanos y naturales, entre otros. Por su parte, la matriz Dofa, según ^{Romero (2022)}, puede emplearse no solo en el ámbito productivo sino también en actividades para el autoconocimiento y autorreflexión individual.

Análisis de sensibilidad para el índice SROI del Modelo Antropogógico de Extensión Agropecuaria

El SROIMAEA fue de 10,27±8,17 (^{Aguilar et al., 2022b}) y los resultados del análisis de sensibilidad permitieron identificar una influencia significativa de las variables MAEA6 y MAEA2 (Figura 8). Ambos cambios tuvieron la misma valoración monetaria (^{Aguilar et al., 2022b}) y con estos resultados se verificó que la variable MAEA6, que incluye a MAEA2 y esta a MAEA1, valida la relevancia de la relación teoría-práctica n los procesos de enseñanza-aprendizaje, en la medida en que MAEA1 representa la definición del modelo en términos teóricos y metodológicos, mientras que MAEA2 agrupa su puesta en marcha en los territorios intervenidos. Esta integración se hace indispensable en estos procesos ya que, de acuerdo con ^{Álvarez (2012)}, la teoría y la práctica requieren de una interrelación continua que, al dejarse de lado, puede constituirse como uno de los principales problemas en la apropiación de conocimientos por parte de los sujetos.

Fuente: elaboración propia.

Figura 8 Análisis de sensibilidad para el SROI del Modelo Antropogógico de Extensión Agropecuaria (SROIMAEA) con los cambios MAEA6 (proyección de una aplicación adicional del modelo) y MAEA2 (implementación del modelo).